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案例 大寫的教訓:法人代表通過個人賬戶收款逃稅被判三年,罰款20萬

2018-05-30 11:56:51 1490 關鍵字:稅務

目前很多企業為了少繳稅,甚至逃稅,就試圖用私人賬戶來進行“避稅”,常在河邊走,哪有不濕鞋,5月1日金稅三期升級之后,企業用私人賬戶偷稅的每一筆流水都將查清,一旦被稽查,補稅是小事,還要繳納大量滯納金和稅務行政罰款,構成犯罪的,更要承擔刑事責任!你還敢在刀尖上行走嗎?


案例分析:

湖北省武漢經濟技術開發區的黃先生,2013年至2014年期間,擔任本轄區京通某(武漢)汽車服務有限公司法定代表人,負責該公司的經營管理。其指使該公司財務人員通過個人賬戶收取營業款項,再以其他憑證代替發票使用的方式逃避繳納稅款共計人民幣1883018元,占該公司同期應繳納稅額的97.17%,且該公司經稅務機關依法下達追繳稅款通知后仍未補繳稅款。

判決如下:公訴機關認為,黃祥耀采取隱瞞手段不申報納稅,逃避繳納稅款共計人民幣1883018元,因其具有歸案后如實供述自己罪行、已補繳稅款的量刑情節,建議判處被告人黃祥耀有期徒刑三年,緩刑五年,并處罰金人民幣200000元。

稅務部門發威了,銀行稅務將共享信息


繼國稅和地稅合并之后,稅務部門再次發威,銀行、稅務將共享信息。之前稅務想掌握私人賬戶的資金變動是非常困難的,和銀行合作后,這件事情將變得異常容易。稅務機關可以檢查從事生產經營的涉嫌納稅人的銀行存款賬戶,包括納稅人存款賬戶余額和資金往來情況。一旦檢測出動態數據比對不對,稅負率偏低,系統將會自動報警。

小快鄭重提醒各位老板,千萬不要存在僥幸心理,一旦被查,后果只能自行承擔。企業節稅應采取合法合規途徑,堅決杜絕逃稅漏稅。

信息共享后,這些稅務風險劇增


虛開發票這條路被徹底堵死

虛開發票可以說是稅局多年以來最頭疼的一件事,花費的精力最多,稅務局查稅往往也都是圍繞虛開發票來的。以后這些異常的資金交易被監管之后,虛開發票的資金流水落石出!虛開發票這條路被徹底堵死!稅務已經打造了最新稅收分類編碼和納稅人識別號的大數據監控機制,今年可能將有更多企業因為歷史欠賬虛開發票被識別出來!

偷稅漏稅必將嚴查

公司偷稅的一貫伎倆往往也是公司收入頻繁流入老板個人賬戶,這樣似乎天不知地不知的就偷稅了!

從2018年開始,各地金融機構與稅務、反洗錢機構合作勢必加大,老板私人賬戶與公司對公戶之間頻繁的資金交易都將面臨監控。

稅務和銀行沒有深度合作之前,似乎稅務的稽查手段有限。但是現在可能在稅務局拿到銀行的數據就已經大體發現企業偷稅的鏈條了!稅務監管沒有法外之地!偷稅漏稅必然遭到嚴查!

高收入個人將被嚴格控制

案例:青島國稅稽查人員對青島立隆佳自動化有限公司納稅和發票使用情況進行了納稅檢查。經查,該單位法定代表人陶某購買家用電器、家裝材料、家居用品用于個人消費,購買時直接支付現金,取得青島某商業有限公司開具的普通發票25份,計入單位賬簿管理費用-辦公費300000元。事后陶某把發票交與財務人員報銷,進行稅前扣除,未做納稅調整。由于該公司2012年偷稅數額達8.46萬元,被稅務機關處以罰款4.23萬元,同時偷稅比例達12.14%,移送公安機關進一步處理。

常在河邊走哪有不濕鞋,出來混遲早要還的。今年中國將參與涉稅信息交換,高工資、多渠道、多類型收入的將面臨嚴查!所以建議那些高收入人群不要在想方設法避稅了,一旦被查,后果可想而知。


下面幾種企業最危險

1. 連續三年都虧損的企業!

如果一家企業可以三年虧損并且還屹立不倒,說明公司賬戶一定有隱情。企業做的風生水起,賬面卻是虧損的,一般這種企業很有可能存在隱藏收入,老板和會計要注意了

2.收入成本嚴重不符!

一些企業大量的往外輸出成本費用,卻沒有盈利,錢去哪里了呢?毛利偏低、稅負偏低的企業,往往不是偷稅就是虛開發票。

這些企業最經不起稅務人員的實地考察,一查一個準。

3.客戶是2c的企業很容易被隱匿!

最常見的就是什么教育培訓、餐飲、裝修、小超市等這些企業往往客戶是個人,個人又不去要發票,這就給偷稅創造了良好的土壤。

小快最后提醒大家,國家稅務局對個人賬戶稽查是毫不留情的!公對私,私對公賬戶走款已成為稅務嚴查的風險點,雖然走私賬和虛開并沒有直接的關聯性,但是資金流的異常流動會被稅務機關嚴查,其他的問題就會牽連出來。企業在經營活動中應盡量避免私賬,降低稅務風險。人在江湖漂,還是謹慎一些為妙啊。

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